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中注协完成2015年证券事务所执业质量现场检查工作

来源:办公室 发布时间:2015-11-09 00:00:00 浏览次数:0 【打印正文】【字体:
    

中注协完成2015年证券事务所执业质量现场检查工作

 

在各地方注协和有关事务所的大力支持和积极配合下,中注协2015年证券期货资格会计师事务所(以下简称证券事务所)执业质量现场检查工作已顺利结束。检查期间,中注协派出8个检查组共97名检查人员,历时1个多月,辗转18个省市,对8家证券事务所及其19家分所的执业质量进行全面、系统的检查。

检查期间,各检查组继续贯彻系统风险检查理念和方法,坚持质量控制体系检查与业务项目检查并重原则。质量控制体系检查方面,关注事务所质量控制体系设计的适当性和运行的有效性,并根据检查结果指导业务项目检查;业务项目质量检查方面,根据事务所质量控制体系的特点,关注公众利益实体的审计业务、内部控制审计业务,以及其他新承接的高风险审计业务,重点检查风险评估、舞弊和集团审计等重点领域和重大事项,评估事务所的质量控制政策与程序是否真正得到有效执行。同时,各检查组还将检查工作与中注协“国际化建设年”活动方案要求相结合,督促事务所开展执业准则对标提升活动。

本次检查共抽查了106份审计报告,其中,上市公司审计报告43份,IPO审计报告5份,非上市公众公司审计报告20份,内控审计报告19份,形成了70余万字的检查报告,检查工作取得阶段性成果。

为切实将系统风险检查理念落到实处,中注协在借鉴以往证券事务所检查经验的基础上扎实开展2015年检查工作。

一是精心筹划检查工作。在认真总结检查工作经验、分析当前行业面临形势的基础上,中注协制定了《2015年证券资格会计师事务所执业质量检查实施方案》,及时发布检查通知,确定2015年证券事务所检查重点和关键领域;组建强有力的检查队伍,2015年证券事务所检查人员中,来自事务所78人,来自中注协和地方注协19人;参加过以往中注协证券事务所检查的42人;提前收集、整理被检查事务所相关数据资料,走访财政部、证监会等监管部门了解有关情况,为各检查组确定检查工作方向和重点提供参考;加强检查人员培训,举办全国检查人员培训班,强化检查人员对系统风险检查理念和方法的理解和运用;强化现场检查前的研讨准备,各检查组多次召开讨论会,认真研究分析被检查事务所基本情况和业务特点,合理进行人员分工,有针对性地制定检查计划,为有效开展检查工作奠定基础。

二是认真贯彻落实“国际化建设年”活动方案要求。在开展执业质量检查工作过程中,检查组就被检查事务所人才培养、合伙人机制、质量控制管理、文化建设等问题提出合理化建议,指导事务所开展执业准则对标提升活动,帮助事务所提升执业质量,进一步提高了检查工作的针对性,受到被检查事务所的好评。

三是充分发挥专家作用,为检查组提供强有力的技术保障。2015年,中注协继续组建执业质量检查督导组,切实强化现场检查的过程控制,确保检查工作质量。一方面,充分发挥访问研究员的专家作用,深入检查现场,随时解决检查过程中遇到的疑难问题,并就检查小组反馈的共性问题深入讨论,编写检查问题解答。另一方面,成立专家督导组,通过电话会议、现场指导等方式,督导检查进度,为检查组现场检查提供技术指导。

四是强化廉政检查和文明检查教育。2015年,中注协继续强调和落实廉政纪律,通过强调廉政制度、签署廉政承诺、接受群众举报以及开展廉政事项公示等措施,使检查组与检查人员始终保持形式上和实质上的独立;同时,加强文明检查教育,强化检查人员的作风建设,强调专业精神、服务意识和沟通技巧,营造文明检查的良好氛围。有效保证了检查工作的独立、权威和公正,进一步树立了中注协检查的品牌形象。

下一步,中注协将组织行业内专家对现场检查结果展开深入论证,做好检查结果处理和运用工作。

 

【来源:周口市财政局】